Qual a informação mínima, que deve ser solicitada para análise de uma compra de empresa:
Demonstrações financeiras dos últimos 3 anos (IES);
Relatório de uma agência de informações de crédito;
Posição de contratos de arrendamento e leasings;
Descrição de contratos existentes, representação, franchisings, distribuição, comissões;
Informação estratificada de clientes e prazos de pagamento;
Informação sobre colaboradores.
Declaração de responsabilidades no Banco de Portugal;
Num serviço profissional é realizado uma auditoria que se chama Due Dilingence
Trata-se de um processo de avaliação e auditoria das informações empresariais (podendo incluir mesmo informações dos sócios) que visa confirmar a veracidade dos dados disponibilizados compradores ou investidores.
Esse processo tem variações conforme a natureza e objetivo, mas, basicamente, centra-se em questões de ordem, comercial, financeira, fiscal, laboral entrando na avalição de riscos de negócio.
Trata-se de um trabalho que deve identificar a veracidade das informações, bem como as contingências que podem afectar o negócio, permitindo garantir uma maior segurança para as partes, sejam compradores, acionistas ou investidores.
O conhecimento técnico, a experiência e a atuação ética com garantia de imparcialidade, confidencialidade são essenciais para um trabalho seja bem-sucedido.
Os trabalhos de due diligence podem ser solicitados pelo investidor ou pelo vendedor.
Se for requerida pelo vendedor, pode ainda revestir a forma de reverse due dilenge, incidindo sobre o comprador, em aspetos como a situação financeira, para realizar a aquisição ou apurar a reputação e capacidade para o negócio.
É de extrema importância a definição clara dos objetivos, metodologia, princípios e profundidade do trabalho. Por outro lado, ligar a due diligence à forma e valorização do negócio, poderá evitar mal entendidos sobre valores e aspetos-chave relacionados com a transação ou fusão.
O resultado da due diligence é, normalmente, um relatório sobre a situação geral do “negócio” em transação, que aponta valores e identifica contingências inerentes. Incide principalmente em áreas como informações financeiras e económicas, aspetos jurídicos, marketing, produção, gestão e sistemas de informação. Todavia, pode também incidir em aspectos como reputação,capacidade e viabilidade para a prossecução do negócio.
Esse relatório será um dos elementos relevantes na elaboração dos instrumentos definitivos para concretização da transação, assim como auxiliará na fixação dos valores negociados.
